青色申告で経費にできるものとは？大家・個人事業主が知っておきたい経費一覧
- MIRAIU
- 7月22日
- 読了時間: 3分
青色申告で経費にできるものとは？大家・個人事業主が知っておきたい経費一覧
青色申告で節税するためには、65万円控除だけではなく「必要経費」を正しく計上することが重要です。
しかし、
「どこまで経費になるの？」
「家賃やスマホ代は？」
「不動産投資では何が経費になる？」
と悩む方も少なくありません。
この記事では、不動産投資家・大家や個人事業主が知っておきたい経費についてわかりやすく解説します。
▪️まずは青色申告の基本を知ろう
青色申告について詳しく知りたい方は、まずこちらの記事をご覧ください。
▶ 青色申告とは？個人事業主・大家が知っておきたい基本とメリット
▪️必要経費とは？
必要経費とは、事業や不動産所得を得るために必要となった支出のことです。
売上や家賃収入を得るために直接必要だった費用は、原則として必要経費になります。
反対に、プライベートの支出は経費にはなりません。
「事業との関係があるか」が判断のポイントになります。
▪️大家が経費にできる主なもの
不動産投資では、次のような支出が必要経費になることがあります。
・固定資産税・都市計画税
・管理会社への管理委託料
・建物や設備の修繕費
・火災保険・地震保険料
・ローンの利息（元金は対象外）
・司法書士・税理士などの報酬
・仲介手数料
・共用部の電気代・水道代
・広告費・募集費
・通信費
・消耗品費
・交通費
適切に経費計上することで、課税所得を抑えられる可能性があります。
▪️個人事業主が経費にできる主なもの
個人事業主の場合は、
・事務所家賃
・通信費
・パソコン
・文房具
・会計ソフト利用料
・広告宣伝費
・旅費交通費
・接待交際費
など、事業に必要な支出が経費になります。
▪️経費にならないもの
次のような支出は、基本的に必要経費にはなりません。
・生活費
・家族旅行
・個人的な買い物
・ローン元金
・事業と関係のない飲食代
プライベートと事業が混在している場合は、家事按分が必要になるケースもあります。
▪️領収書や帳簿は必ず保管する
青色申告では、領収書や請求書、帳簿を適切に保管することが重要です。
税務調査が行われた際にも、支出の根拠を説明できるよう整理しておきましょう。
会計ソフトを利用すると、日々の記帳も効率的になります。
▪️65万円控除も忘れずに
経費を適切に計上することに加え、青色申告特別控除を活用することで、さらに節税につながる可能性があります。
大家の場合は「5棟10室基準」や複式簿記、e-Taxなどの要件も確認しておきましょう。
詳しくはこちらの記事をご覧ください。
▶ 青色申告65万円控除とは？大家が知っておきたい5棟10室基準と条件を解説
▪️白色申告との違い
経費の考え方は白色申告でも基本的には同じですが、青色申告は税制上のメリットが多くあります。
詳しくはこちらの記事をご覧ください。
▶ 青色申告と白色申告の違いとは？大家・個人事業主はどちらを選ぶべき？
▪️まとめ
必要経費を正しく計上することは、節税だけでなく健全な事業運営にもつながります。
・事業に必要な支出が経費になる
・大家は修繕費や管理費、保険料などが代表的
・ローン元金や生活費は経費にならない
・領収書や帳簿は必ず保管する
・65万円控除と組み合わせることで節税効果が高まる
日頃から帳簿を整え、正しい経費管理を心掛けましょう。
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