固定資産税とは？大家・不動産投資家が知っておきたい基礎知識を解説
- MIRAIU
- 7月22日
- 読了時間: 4分
固定資産税とは？大家・不動産投資家が知っておきたい基礎知識を解説
土地や建物を所有すると毎年支払うことになる「固定資産税」。
マイホームを購入した方だけでなく、不動産投資をしている大家にとっても避けて通れない税金です。
しかし、
「固定資産税はどうやって決まるの？」
「都市計画税との違いは？」
「経費になるの？」
と疑問を持つ方も多いでしょう。
この記事では、固定資産税の基本的な仕組みから計算方法、納税方法までわかりやすく解説します。
▪️固定資産税とは？
固定資産税とは、土地・建物・償却資産などの固定資産を所有している人に課される地方税です。
毎年1月1日時点で固定資産を所有している人に納税義務があり、市区町村から納税通知書が送付されます。
マイホームだけでなく、アパートやマンション、戸建て賃貸なども対象になります。
▪️都市計画税との違い
固定資産税と一緒に請求されることが多いのが都市計画税です。
都市計画税は、市街化区域内の土地や建物に課される税金で、道路や公園など都市計画事業の財源として活用されています。
対象となる地域でのみ課税されるため、すべての不動産にかかるわけではありません。
▪️固定資産税はどうやって計算される？
固定資産税は、固定資産税評価額をもとに計算されます。
税率は自治体によって異なる場合がありますが、一般的には標準税率1.4％が採用されています。
また、固定資産税評価額は原則3年ごとに見直されます。
評価額が変わることで、税額が増減する場合があります。
▪️納税時期はいつ？
固定資産税は、多くの自治体で年4回に分けて納付できます。
また、一括で納付することも可能です。
納期限は自治体によって異なるため、納税通知書で確認しましょう。
▪️大家が知っておきたいポイント
不動産投資を行う大家にとって、固定資産税は重要なランニングコストです。
家賃収入だけを見るのではなく、
・固定資産税
・都市計画税
・火災保険
・修繕費
・管理費
なども含めて収支を考えることが大切です。
物件購入時には、年間の固定資産税額も必ず確認しておきましょう。
▪️固定資産税は経費になる？
不動産所得や事業所得がある場合、固定資産税は必要経費として計上できるケースがあります。
節税を考えるうえでも重要なポイントです。
詳しくはこちらの記事をご覧ください。
▶ 固定資産税は経費になる？大家・個人事業主が知っておきたいポイント
▪️一括払いと分割払いはどちらがお得？
固定資産税は一括でも分割でも納付できます。
どちらを選ぶべきかは、資金計画やキャッシュフローによって変わります。
詳しくはこちらの記事をご覧ください。
▶ 固定資産税は一括払いと分割払いどっちがお得？メリット・デメリットを解説
▪️クレジットカード払いもできる？
自治体によっては、固定資産税をクレジットカードやスマホ決済で支払える場合があります。
ポイント還元や決済手数料などを理解して、自分に合った方法を選びましょう。
詳しくはこちらの記事をご覧ください。
▶ 固定資産税をクレジットカードで払うメリット・デメリットを解説
▪️固定資産税評価額も理解しておこう
固定資産税の税額を理解するためには、固定資産税評価額について知ることも重要です。
詳しくはこちらの記事をご覧ください。
▶ 固定資産税評価額とは？計算方法や評価額の見方をわかりやすく解説
▪️まとめ
固定資産税は、不動産を所有している限り毎年支払う重要な税金です。
・毎年1月1日時点の所有者に課税される
・土地や建物が対象となる
・都市計画税が合わせて課税される場合がある
・固定資産税評価額をもとに計算される
・大家は収支計画に必ず組み込むことが重要
制度を正しく理解し、資産管理や不動産投資に役立てていきましょう。
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